Novedades Renta 2024: cambios clave, ayudas por la DANA y nuevas deducciones en la Comunidad Valenciana

La campaña de la Renta 2024 está a la vuelta de la esquina y, como cada año, viene acompañada de una serie de cambios normativos que afectarán tanto a trabajadores como a autónomos, empresarios y contribuyentes con situaciones personales o patrimoniales específicas. Entender bien estas modificaciones puede marcar una diferencia significativa en el resultado final de tu declaración: desde una deducción olvidada hasta una exención mal aplicada, cualquier detalle puede traducirse en una cantidad a pagar… o a devolver.

Este año, además, existen algunas novedades especialmente relevantes: por un lado, los ajustes en los mínimos personales, en las condiciones para estar obligado a declarar o en el tratamiento de los alquileres; por otro, las medidas fiscales extraordinarias aplicadas a los afectados por la DANA, y finalmente, las nuevas deducciones habilitadas por la Generalitat Valenciana para el ejercicio 2024.

Si quieres asegurarte de no dejar dinero sobre la mesa, sigue leyendo. En este artículo te contamos, punto por punto, lo que debes tener en cuenta para afrontar esta campaña de la renta con seguridad y conocimiento.

Principales novedades fiscales en la Renta 2024 a nivel estatal

La Agencia Tributaria ha confirmado varios cambios normativos que, si bien no suponen una reforma profunda del IRPF, sí pueden afectar de forma significativa a determinados perfiles de contribuyentes. Especial atención merecen los trabajadores con varios pagadores, los arrendadores y los profesionales del sector primario.

Uno de los ajustes más relevantes se produce en el límite de ingresos a partir del cual existe obligación de declarar. A partir de 2024, los contribuyentes con más de un pagador solo estarán obligados a presentar declaración si sus ingresos superan los 15.876 €, frente a los 15.000 € anteriores, siempre que el segundo y siguientes pagadores superen los 1.500 €. Este cambio, aunque sutil, puede eximir de declarar a algunos perfiles que antes estaban obligados, especialmente aquellos que han cambiado de empleo durante el año.

También se actualizan los mínimos personales y familiares, lo que implica una mayor reducción de la base imponible en muchos casos, favoreciendo así a contribuyentes con rentas bajas o con personas a cargo. A nivel práctico, esto puede suponer un pequeño ahorro o incluso marcar la diferencia entre que una declaración salga a pagar o a devolver.

Por otro lado, los autónomos y empresarios en estimación objetiva (régimen de módulos) se beneficiarán de la prórroga de la reducción general del 15%, así como de nuevos coeficientes reductores para actividades especialmente castigadas por la inflación o por eventos climáticos adversos, como la sequía en el sector agrícola.

En lo que respecta al tratamiento de los arrendamientos, se refuerzan las exigencias de transparencia. Ahora será obligatorio declarar los rendimientos de capital inmobiliario aunque estos no hayan generado beneficio, siempre que se hayan aplicado deducciones en años anteriores. Además, se han endurecido los controles sobre el alquiler turístico, incluyendo la obligación de declarar los ingresos de forma más detallada y con trazabilidad completa.

Medidas fiscales excepcionales por la DANA en la campaña de la renta

Durante 2024, diversos episodios de lluvias intensas provocaron daños materiales y personales significativos en varias zonas del país, especialmente en la Comunidad Valenciana, Murcia, Castilla-La Mancha y Andalucía. Este fenómeno meteorológico, conocidos como DANAs (Depresiones Aisladas en Niveles Altos), ha dado lugar a una serie de medidas fiscales excepcionales para aliviar la carga tributaria de los contribuyentes afectados.

Entre las medidas fiscales activadas destacan:

• La exención fiscal de todas las ayudas públicas recibidas por daños personales, materiales o patrimoniales relacionados con la DANA, como compensaciones por pérdida de vivienda habitual, vehículos dañados o interrupción de la actividad profesional.
• La ampliación de plazos para la presentación de la declaración, aplicable en zonas declaradas como gravemente afectadas, que permite disponer de más tiempo para recopilar documentación y justificar la situación.
• La aplicación de deducciones complementarias en el tramo autonómico del IRPF, para quienes hayan sufrido pérdidas económicas relacionadas con los daños provocados por estos fenómenos.

Es fundamental recopilar pruebas suficientes —fotografías, informes de peritos, facturas de reparación— y contar con un asesoramiento adecuado para que estas medidas se apliquen correctamente y sin complicaciones posteriores ante la Agencia Tributaria.

Comunidad Valenciana: nuevas deducciones autonómicas para la Renta 2024

Los residentes fiscales en la Comunidad Valenciana pueden beneficiarse este año de varias deducciones autonómicas nuevas o ampliadas que afectan directamente a la declaración del IRPF 2024. Estas deducciones, que se suman a las estatales, tienen como objetivo aliviar la carga fiscal de las familias, fomentar la conciliación y apoyar a colectivos específicos como jóvenes, personas con discapacidad o familias numerosas. Entre las deducciones destacadas para este ejercicio se encuentran:

• Alquiler de vivienda habitual, con un incremento hasta 1.100 € anuales para menores de 35 años, mayores de 65 y personas con discapacidad, siempre que los ingresos no superen los umbrales establecidos por la Generalitat.
• Conciliación laboral y familiar, por gastos derivados de cuidadores, ludotecas o campamentos infantiles, con una deducción máxima de hasta 880 €.
• Nacimiento o adopción, ampliada hasta 300 € por hijo si se cumplen los requisitos de renta.
• Estudios universitarios fuera de la provincia de residencia, con el objetivo de compensar a las familias que asumen gastos extraordinarios al tener hijos cursando estudios superiores lejos del domicilio familiar.
• Donativos a entidades sociales y ONG, con deducciones que pueden alcanzar el 30% si las aportaciones se realizan durante dos ejercicios consecutivos.

Cada una de estas deducciones tiene sus propias condiciones y límites. Por eso es importante consultar cada caso con detalle para asegurarse de que se aplica correctamente en la declaración.

Fechas clave y formas de presentar la declaración

La Agencia Tributaria ya ha confirmado oficialmente el calendario para la campaña de la Renta 2024, que se desarrollará durante la primavera de 2025. Concretamente, los plazos serán los siguientes:

• La campaña comienza el 2 de abril de 2025, fecha a partir de la cual se podrá presentar la declaración de la renta por internet a través del sistema Renta Web.
• El plazo general para presentar la declaración finalizará el 30 de junio de 2025.
• En caso de que el contribuyente opte por domiciliar el pago, el último día para presentar la declaración será el 25 de junio de 2025.

Como en años anteriores, se podrá presentar la declaración de cuatro maneras: a través de la plataforma Renta Web, mediante la app oficial de la Agencia Tributaria, por vía telefónica con asistencia personalizada, o bien de forma presencial en oficinas con cita previa, a partir de mediados de mayo.

Aunque el borrador que facilita la Agencia Tributaria suele venir pre-rellenado con los datos fiscales disponibles, conviene revisarlo cuidadosamente, ya que no siempre contempla situaciones personales o deducciones autonómicas que pueden aplicarse. Una revisión profesional puede marcar la diferencia entre una declaración correcta y una con errores que deriven en sanciones o en la pérdida de deducciones importantes.

👉 Puedes consultar el calendario oficial directamente en la web de la Agencia Tributaria.

Recomendaciones para empresarios, autónomos y perfiles con situaciones especiales

“En la Renta 2024, más que nunca, conviene revisar cada deducción y ayuda con lupa: los pequeños cambios normativos pueden suponer grandes diferencias en el resultado final.”

Los autónomos, empresarios individuales y contribuyentes con situaciones fiscales complejas deben prestar especial atención a la campaña de la Renta 2024. La inclusión de nuevas deducciones, exenciones y plazos requiere un análisis más profundo, especialmente si se han recibido ayudas públicas por fenómenos como la DANA o compensaciones por cese de actividad.

Estas son algunas de las situaciones más frecuentes en las que conviene extremar la revisión fiscal:

• Haber recibido ayudas públicas y determinar si están exentas o deben tributar.
• Ser autónomo o empresario con actividad en sectores con nuevas reducciones por coeficientes o módulos.
• Tener varios pagadores, lo que puede afectar a la obligación de declarar.
• Cambios de residencia o patrimonio que alteran el tramo autonómico aplicable o generan plusvalías a declarar.
• Ingresos por alquileres, sobre todo si provienen de plataformas turísticas o si se han aplicado deducciones en años anteriores.

No se trata solo de evitar errores o sanciones, sino de identificar oportunidades legales para optimizar la declaración. La asesoría personalizada puede marcar una gran diferencia, especialmente en estos perfiles más complejos.

¿Cómo puede ayudarte Gestae a optimizar tu declaración de la Renta 2024?

En Gestae, contamos con un equipo de profesionales especializados en fiscalidad estatal y autonómica que analizan de forma personalizada cada caso. No trabajamos con modelos genéricos ni confiamos únicamente en los datos del borrador, sino que revisamos uno a uno los apartados clave de tu declaración para asegurarnos de que se apliquen correctamente todas las deducciones, exenciones y bonificaciones que te corresponden.

Además, te ayudamos a justificar posibles situaciones excepcionales —como daños por la DANA—, gestionamos la recopilación de documentos y actuamos como interlocutores ante la Agencia Tributaria si es necesario. Porque no se trata solo de cumplir con Hacienda, sino de hacerlo de forma eficiente y con la tranquilidad de estar bien asesorado. Contáctanos y te acompañaremos durante todo el proceso.